różnice kursowe od wartości netto

[piotrros]

Według ostatnich interpretacji US i NSA w przypadku sprzedaży krajowej w walucie i sprzedaży wysyłkowej gdzie naliczamy VAT, który musi być wyrażony w PLN różnice kursowe podatkowe należy liczyć od wartości neto a nie od wartości brutto? Czy w vaciaku jest taka możliwość? Bo przy zakupach lub sprzedaży w walucie ze stawką 0 %, to nie ma problemów, gdyż zawsze netto=brutto.

[Pio]

Z tego co wiem to vatowiec zawsze liczył od netto co wynikało
z prostego założenia, że jak kursy równe, to różnica ma być zerowa.

[piotrros]

Niestety liczy od wartości brutto. Tak profilaktycznie naświetlę (bo nie zrozumiałem odpowiedzi) i to w dużym uproszeniu, że różnica kursowa powstaje jeżeli data wystawienia faktury jest inna niż dzień otrzymania zapłaty. Przy WDT i WNT nie ma problemu, ale co gdy sprzedajemy towary w walucie obcej na terytorium kraju. Vat na fakturze ma być wyrażony w PLN, kwota należności do zapłaty jest wyrażona w walucie obcej, a US-y każą wyliczać podatkowe różnice kursowe od wartości netto. Czyli dla pełnej księgowości mamy różnicę między wartością fakturową a wartością zapłaty, ale podatkowo możemy rozliczyć tylko różnicę na wartości netoo, bo na wartości podatku vat różnica jest tylko statystyczna.

[Pio]

Vaciak rozlicza różnice kursowe rozrachunkowe i podatkowe. Rozrachunkowe od brutto, a podatkowe od netto.
Sprecyzujmy, o których teraz mówimy ? (System->Stałe programów->Vatowiec-> tam są domyślne kategorie dla różnic)

[piotrros]

W stałych programu mamy:
1) różnice kursowe kosztowe lub przychodowe - różnica wyliczana jest między wartością brutto faktury a wartością zapłaty,
2) różnice kursowe między RV i KD dodatnie lub ujemne - różnica wyliczana jest na wartości netto faktury, gdy stosujemy inny kurs dla RV niż dla KD.

A mi chodzi o coś takiego. Wystawiam fakturę w USD wg kursu 2,8908 (jeden kurs i dla KD i RV):
netto: 100 USD -> 289,08 PLN
VAT 22% : 22 USD -> 63,60 PLN
brutto: 122 USD -> 352,68 PLN.
Otrzymuję zapłatę 122 USD wg kursu 2,7422, czyli 334,55 PLN. Program wylicza mi różnicę kursową kosztową -18,13 PLN (352,68-334,55=18,13) i wrzuca do KD zgodnie z definicją kategorii KD.
A według US-ów w takim przypadku różnica kursowa możliwa do uwzględnienia podatkowo winna być wyliczona między wartością netto faktury 100 USD -> 289,08 PLN i wartością netto zapłaty 100 USD -> 274,22 PLN, co nam daje różnicę kosztową -14,86 PLN. No i właśnie tego nie mogę uzyskać w vaciaku.

[Pio]

Nie ma problemu, jestem w stanie zrobić taką poprawkę natychmiast, ale dla dobra innych proszę o:

- przepis, paragraf, cokolwiek, co nie jest misiem urzędnika
- jak z zapłaty jest liczona wartość netto i kiedy wiadomo, że należy liczyć ? przecież może być część zapłaty
- jak ma być zaokrąglana część "netto" z zapłaty brutto w walucie obcej ?
- kiedy jest zapłacona cześć od netto, jeśli kontrahent płaci ratami ?
- czy jeśli są raty i wartość "netto" jest dzielona, to różnica kursowa po którym kursie ? jakie proporcje ? .....

te i inne pytania można skierować do urzędnika z misiem lub przytoczyć konkretny paragraf


masakra

[filetta]

Witam, ja w sprawie różnic kursowych, ale od innej strony. Korzystam z VATowca od dawna, coraz lepiej go poznaję i coraz bardziej go lubię. Mam problem z ustalaniem różnic kursowych przy rozchodzie waluty. Przykład:
Sprzedaję 30.000 EUR po 3,97 (wpisane w okienku kurs transakcji finansowej) - to daje 119.100 PLN.
Waluta ta wpłyneła na mój rachunek po kursie 3,9142 (program sam ją wpisał w okienku kurs waluty do rozchodowania) - to daje 117.426 PLN.
Jak nic zyskałam 1674 PLN.
A VATowiec wrzuca mi to w koszty ze znakiem "-".
Co ja robię nie tak?
I jeszcze chciałabym zapytać - dlaczego program liczy różnice tylko średnią ważoną?

[Pio]

Pod guzikiem [Fifo] można wybierać kurs oraz uruchomić kontrolę (okienko Fifo i prawy mychy->Kontrola)
Tyle wymyśliłem na poczekaniu, głębszej analizy nie da się zrobić bez konkretów

[filetta]

Trochę pojęłam. Dlaczego program przy sprzedaży waluty naliczył mi ujemne róznice kursowe wynika z samej istoty różnic. Jesli kasa schodzi z rachunku walutowego po kursie wyższym niż kurs, po jakim na ten rachunek wpłynęła, prowadzi do tego, że w złotówkach schodzi więcej niż weszło, czyli jest dodatkowy koszt. Widocznie w programie rozchód waluty odnosi się głównie do zapłaty kontrahentom. Natomiast sprzedaz waluty przez jej właściciela instytucji finansowej nie jest zapłatą i zachodzi tu sytuacja odwrotna. Im wyższy jest kurs rozchodu od kursu przychodu waluty, tym więcej złotówek zarabiasz. Program tego nie rozróżnia.
Jak bedę znowu sprzedawała walutę, to wyjaśnię wszystko na konkretnym przykładzie.

[edi67]

nie za bardzo pojmuję...

Sprzedajesz/kupujesz walutę jako towar (np. kantor), czy po prostu płacisz za towary walutą i w związku z tym trzeba rozliczyć różnice kursowe?

Jeśli to 2 przypadek, to zakładając, że poprawnie podasz kursy Vatowiec sam Ci wszystko rozliczy.
Kurs w Banku, kasie... wprowadzany jest automatycznie na podstawie wprowadzonych przez Ciebie danych w Słowniki > Kursy walut.
Oczywiście nie będziesz mieć kursów z wszystkich dni - dla nich trzeba kurs wprowadzić w Słownikach lub ręcznie (możesz wprowadzać inny kurs do każdej transakcji).