Ulga 700,- zł na zakup kasy fiskalnej w JPK

Jednolity Plik Kontrolny
Regulamin forum
Jeśli wątek dotyczy błędów proszę wkleić log i odpowiedni fragment JPK*.xml

Ulga 700,- zł na zakup kasy fiskalnej w JPK

Postprzez Kris_23 » 05.01.2023 12:14

Jakiś czas temu zmieniły się przepisy odliczania kwoty wydanej na zakup kasy fiskalnej online i wyglądają teraz następująco:

W przypadku gdy kwota wydana na zakup kasy online wykazana w deklaracji podatkowej dla podatku od towarów i usług za dany okres rozliczeniowy jest niższa bądź równa kwocie podatku należnego, podatnik pomniejsza kwotę tego podatku o wysokość kwoty wydanej na zakup.
W przypadku gdy kwota wydana na zakup wykazana w deklaracji podatkowej dla podatku od towarów i usług za dany okres rozliczeniowy jest wyższa od kwoty podatku należnego, podatnik pomniejsza kwotę podatku należnego o wysokość kwoty wydanej na zakup, a pozostałą część kwoty wydanej na zakup może, w tym okresie rozliczeniowym, wykazać do zwrotu na rachunek bankowy podatnika w banku mającym siedzibę na terytorium kraju lub na rachunek podatnika w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, której jest członkiem, zwanych dalej „rachunkiem”, lub powiększyć kwotę podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy.
Jeżeli w deklaracji podatkowej dla podatku od towarów i usług za dany okres rozliczeniowy nie wystąpił podatek należny, podatnik kwotę wydaną na zakup wykazuje do zwrotu na rachunek lub powiększa kwotę podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy.

Chcę skorzystać z ostatniego wariantu - czyli powiększyć kwotę podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy.
Wpisałem kwotę ulgi 700,- zł do kolumny "kasy rej" w Zestawienia->Podatek VAT. Niestety system nie uwzglednia powiększenia kwoty podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy, traktując kwotę ulgi 700,- zł jako zwróconą. Tym samym byłbym zmuszony ręcznie co miesiąc w następnych okresach rozliczeniowych poprawiać "VAT do przeniesienia".

W efekcie otrzymuję zapis w części deklaracyjnej JPK_V7M(2) uwzględniający stary stan prawny, tj, bez możliwości powiększenia kwoty podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy.:

<P_38>707</P_38>
<P_39>13331</P_39>
<P_42>3943</P_42>
<P_43>472</P_43>
<P_48>13803</P_48>
<P_49>700.00</P_49>
<P_51>0</P_51>
<P_53>13096</P_53>
<P_62>13096</P_62>
<P_68>0</P_68>
<P_69>0</P_69>

Powyższy fragment JPK_V7M(2) powinien wyglądać tak:

<P_38>707</P_38>
<P_39>13331</P_39>
<P_42>3943</P_42>
<P_43>472</P_43>
<P_48>13803</P_48>
<P_51>0</P_51>
<P_52>700</P_52>
<P_53>13796</P_53>
<P_62>13796</P_62>
<P_68>0</P_68>
<P_69>0</P_69>

Proszę o poprawienie tej niedogodności.

Serdecznie pozdrawiam
Kris_23
 
Postów: 2
Dołączył: 04.01.2023 15:48

Powróć do JPK

Kto jest online

Użytkownicy przeglądający to forum: Brak zarejestrowanych użytkowników oraz 2 gości

cron